¿Dudas acerca de la factura negociable, sello o tercera copia? ¿Cómo se aplica el factoring? ¿Cómo censará a las personas que trabajen el domingo 22 de octubre de 2017? Se precisa que beneficio de extinción de multas por error en la declaración sólo aplicará a micro, pequeñas y medianas empresas. ¿Te olvidaste de declarar en cero?, ¿corresponde pagar la multa? Procedimiento a realizar en caso de robo o pérdida de comprobantes de pago SUNAT inicia campaña para trabajadores con más de un empleador ¿Cuáles son los documentos que ahora son notificados de manera directa en el buzón electrónico de SUNAT – Clave SOL? ¿Cómo se solicita la devolución del pago en exceso o pago indebido de la renta de quinta categoría? ¿Es nula la letra de cambio que no consigna el DNI del girador o del girado? ¿En qué supuestos no corresponde la aplicación de la tasa adicional del 5% por disposición indirecta de rentas? ¿Cómo se realiza el pago de la detracción de una factura en dólares? ¿Se puede pagar menos Impuesto a la Renta deduciendo los intereses abonados en créditos hipotecarios obtenidos para la compra de una primera vivienda? Para disponer del 25% de los fondos de la AFP para la compra de un bien inmueble ¿es requisito no tener otro bien inmueble? Importante evento internacional sobre Planificación Fiscal Internacional ¿Puedo acogerme al Régimen del Mype Tributario mediante declaración rectificatoria del mes de enero? Oficializan la versión 2017 de diversas Normas Internacionales de Información Financiera (NIC, NIIF, CINIIF y SIC) Se establecen sanciones por incumplimiento de disposiciones respecto al financiamiento a través de la factura negociable IGV en la exportación de servicios: se derogó el apéndice V del TUO de la Ley del IGV ¿Se debe sustentar el capital asignado al constituir en el Perú sucursales de compañías extranjeras? Consecuencias de la detección de la no entrega de comprobantes de pago ¿Los servicios por transporte aéreo pueden sustentarse con documentos autorizados emitidos de manera manual, computarizada o por mecanismos electrónicos? Revisiones a través de CARTAS DE INVITACIÓN Devolución del IGV para turistas extranjeros Se amplía el límite de deducibilidad de gastos por concepto de donaciones de alimentos en buen estado para efectos del Impuesto a la Renta

13 de Octubre del 2017

¿Quiénes están obligados a presentar información a la Unidad de Inteligencia Financiera Perú – UIF?

La Unidad de Inteligencia Financiera - UIF es la entidad del Estado encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información para prevenir y detectar el lavado de dinero o activos y del financiamiento del terrorismo, encontrándose incorporada a la SBS como una unidad especializada. Sus funciones y estructura se encuentran normadas por la Ley N° 27693.

Sus funciones principales son recibir, analizar, solicitar, cruzar, tratar, evaluar y comunicar al Ministerio Público información de distinta naturaleza con el objeto de detectar actividades que tengan alguna relación directa o indirecta con el lavado de activos.

La información que recibe la UIF proviene de "sujetos obligados a informar", constituida por entidades públicas, privadas e incluso personas naturales quienes, bajo responsabilidad penal, dentro del contexto de sus obligaciones funcionales o profesionales, están obligados a comunicar a la UIF cualquier transacción u operación financiera que se considere sospechosa, de acuerdo a ciertos parámetros establecidos.

De acuerdo al artículo 8º la Ley, los sujetos obligados a brindar información sobre las transacciones sospechosas en relación al lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, son los siguientes:

  1. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y demás comprendidas en los artículos 16 y 17 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702.
  2. Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y/o débito.
  3. Las cooperativas de ahorro y crédito.
  4. Los fiduciarios o administradores de bienes, empresas y consorcios.
  5. Las sociedades agentes de bolsa, sociedades agentes de productos y sociedades intermediarias de valores.
  6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversión, fondos colectivos, y fondos de seguros de pensiones.
  7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de negociación e instituciones de compensación y liquidación de valores.
  8. La Bolsa de Productos.
  9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de vehículos, embarcaciones y aeronaves.
  10. Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construcción e inmobiliarias.
  11. Los casinos, sociedades de lotería y casas de juegos, incluyendo bingos, tragamonedas, hipódromos y sus agencias, y otras similares.
  12. Los almacenes generales de depósito.
  13. Las agencias de aduana.
  14. Las empresas que permitan que mediante sus programas y sistemas de informática se realicen operaciones sospechosas.

 

Asimismo, están obligados a informar a la UIF, con respecto a operaciones sospechosas y al monto que fije el reglamento, las personas naturales o jurídicas que se dediquen a las actividades de:

1.   La compra y venta de divisas.

2.   El servicio de correo y courrier.

3.   El comercio de antigüedades.

4.   El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales.

5.   Los préstamos y empeño.

6.   Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.

7.   Los Notarios Públicos.

8.   Los Martilleros Públicos.

9.   Las personas jurídicas o naturales que reciban donaciones o aportes de terceros.

10. Los despachadores de operaciones de importación y exportación.

11. Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que serán abiertas con autorización de su titular o por mandato judicial.

12. La Comisión de Lucha contra los Delitos Aduaneros.

13. Laboratorios y empresas que producen y/o comercialicen insumos químicos que se utilicen para la fabricación de drogas y/o explosivos.

14. Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la compraventa o importaciones de armas.

15. Personas naturales y/o jurídicas dedicadas a la fabricación y/o comercialización de materiales explosivos.

16. Gestores de intereses en la administración pública, según Ley Nº 28024

17. Empresas mineras.

18. Organizaciones e instituciones públicas receptoras de fondos que no provengan del erario nacional.

 

Del mismo modo quedan obligados a proporcionar información cuando sea necesario para el cumplimiento de las funciones de la UIF-Perú diversas entidades del sector público nacional.

Los sujetos mencionados, deben brindar información sobre toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que le solicite al sujeto obligado la prestación de un servicio, el suministro de un bien o de un producto.

 

¿Qué tipo de operaciones investiga la UIF?

Así, será materia de investigación todo aquel cliente que, de acuerdo a la información brindada por los sujetos obligados, se tenga indicios de que realizan operaciones sospechosas o inusuales, las que se definen de acuerdo a lo siguiente:

 

a) Operaciones sospechosas:

Son aquellas de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotación inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que se presuma proceden de alguna actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento económico o lícito aparente; y,

b) Operaciones inusuales:

Son aquellas cuya cuantía, características y periodicidad no guardan relación con la actividad económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.

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