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16 de Septiembre del 2017

Para disponer del 25% de los fondos de la AFP para la compra de un bien inmueble ¿es requisito no tener otro bien inmueble?

En el supuesto que una persona esté interesada en adquirir un departamento, para lo cual desea disponer del 25% de sus fondos de la AFP para el pago de la cuota inicial. ¿el departamento que desea adquirir debe ser su primer y único bien inmueble?. En el presente artículo determinaremos que dicho requisito no es necesariamente absoluto.

La Ley N° 30478 (publicada en el Diario Oficial El Peruano el 29 de junio de 2016) incorporó el último párrafo del artículo 40º del TUO de la Ley del Sistema Privado de Pensiones, estableciendo que los afiliados al Sistema Privado de Pensiones podrán disponer de hasta el 25% del fondo acumulado en su Cuenta Individual de Capitalización de aportes obligatorios para:

  1. Pagar la cuota inicial para la compra de un primer inmueble, siempre que se trate de un crédito hipotecario otorgado por una entidad del sistema financiero; o,
  2. Amortizar un crédito hipotecario que haya sido utilizado para la compra de un primer inmueble, otorgado por una entidad del sistema financiero.

Dicha afectación podrá darse en cualquier momento de su afiliación.

Posteriormente, con fecha 2 de julio de 2016 se publicó en el diario oficial El Peruano la Resolución SBS N° 3663-2016 que contiene el “Procedimiento Operativo para disponer hasta el 25% del Fondo de Pensiones de los afiliados del Sistema Privado de Pensiones destinado a la compra de un primer inmueble”.

Dicho procedimiento operativo establece los requisitos para el caso del pago de una cuota inicial y para el caso de amortización de deuda.

 

I. Para el caso del pago de una cuota inicial:

El afiliado a la fecha de la presentación de la solicitud, debe cumplir con lo siguiente:

a) No sea ni haya sido propietario de un inmueble adquirido a título personal.

b) No sea ni haya sido propietario de un inmueble bajo un régimen de sociedades de gananciales.

c) No sea ni haya sido copropietario, en cincuenta por ciento (50%) o un porcentaje mayor, de un inmueble inscrito o inscribible en el Registro de Predios de la SUNARP.

d) No sea titular, de modo individual o bajo un régimen de sociedad de gananciales, de un crédito hipotecario o tener la condición de co-deudor sobre la base del porcentaje que refiere el inciso c).

e) No se encuentre inscrito en el registro a que hace referencia el artículo 6º del presente procedimiento operativo.

 

Para efectos de los incisos a), b) y c) del acápite I, la fecha de referencia de no haber sido propietario de un primer inmueble es la fecha de entrada en vigencia de la presente ley.

NOTA IMPORTANTE:

Ello significa que la persona que desea disponer del 25% de sus fondos de la AFP, no debe haber sido propietario de un primer bien inmueble a partir de la fecha de la entrada en vigencia de la Ley N° 30478; es decir, desde el 30 de junio de 2016 en adelante. En ese sentido, si la persona que desea disponer del 25% de sus fondos de la AFP mantenía en propiedad un bien inmueble adquirido con anterioridad, pero vendido antes del 30 de junio de 2016, sí podrá aplicar al beneficio, ya que ese primer bien inmueble no entrará en el cómputo de los requisitos que estable la Ley N° 30478.

 

II. Para el caso de amortización:

El afiliado a la fecha de otorgamiento del crédito hipotecario en el sistema financiero, debe cumplir con lo siguiente:

a) No sea ni haya sido propietario de un inmueble adquirido a título personal.

b) No sea ni haya sido propietario de un inmueble bajo un régimen de sociedad de gananciales.

c) No sea ni haya sido copropietario, en cincuenta por ciento (50%) o un porcentaje mayor, de un inmueble inscrito o inscribible en el Registro de Predios de la SUNARP.

d) No sea ni haya sido titular, de modo individual o bajo un régimen de sociedad de gananciales, de un crédito hipotecario, o tener la condición de co-deudor sobre la base del porcentaje que refiere el inciso c), salvo que se trate de otro crédito hipotecario para el mismo inmueble.

e) No se encuentre inscrito en el registro a que hace referencia el artículo 6º del presente procedimiento operativo, salvo que se haya hecho uso del beneficio de disposición del 25% del fondo de pensiones para un primer inmueble de manera parcial.

Para efectos del acápite II, en los casos de créditos hipotecarios en el sistema financiero existentes con anterioridad a la entrada en vigencia de la ley Nº 30478, la fecha de referencia de no haber sido propietario de un primer inmueble es la fecha de otorgamiento del crédito hipotecario. Por otro lado, para los créditos hipotecarios en el sistema financiero que se originen a partir de la entrada en vigencia de la precitada ley, la fecha de referencia de no haber sido propietario será esta última.

Preguntas frecuentes:

¿Si tuve un inmueble y lo vendí antes del 30/06/2016, puedo disponer del 25% de mi AFP para comprar un nuevo inmueble?

SÍ, siempre que a la fecha 30 de Junio 2016 no se cuente con algún inmueble a nombre del comprador ni en copropiedad igual o mayor al 50%.

¿Si recibí en herencia con mis hermanos un inmueble, puedo disponer del 25% de mi AFP para comprar mi primera vivienda?

SÍ, pero siempre que el porcentaje de participación sobre el inmueble sea menor al 50%. Si la participación es de 50% o más y se ha mantenido esa participación después del 30 de junio de 2016. NO se podrá disponer del 25% para la compra de la primera vivienda.

¿En qué momento podré disponer del 25% que solicité a mi AFP como cuota inicial para mi primera vivienda?

Los fondos provenientes de la AFP para la cuota inicial serán transferidos a la entidad financiera donde se tramita el crédito y luego dicha entidad financiera entregará directamente al vendedor del inmueble que se pretende adquirir a través de un crédito hipotecario, a la firma de la Escritura Pública. Para esto, de debe haber completado el proceso hipotecario.

¿Tanto mi cónyuge como yo podemos disponer del 25% de nuestras AFP´s para la cuota inicial de nuestro primer inmueble?

SÍ, ambos pueden solicitar el uso del 25% de su AFP siempre que cumplan las condiciones mencionadas. Cada uno deberá completar el documento “Solicitud de Uso del 25% de Fondo de AFP”.

 

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REFERENCIAS

  • Congreso de la República. Ley N° 30478. Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú. 29 de junio de 2016.
  • Superintendencia de Banca y Seguros. Resolución SBS N° 3663-2016. Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú. 2 de julio de 2016.
  • Preguntas frecuentes obtenida de: http://origin-bfnak.scotiabank.com.pe/campanas/campana-afp-hipotecario.
  • Imagen tomada de: https://www.google.com.pe/search?q=compra+de+departamento&rlz=1C1CHZL_esPE712PE712&source=lnms&tbm=isch&sa=X&ved=0ahUKEwig3-DCjqnWAhWDKyYKHR4ABIAQ_AUICigB&biw=1517&bih=654#imgrc=7gUt2NKaktWCkM: